注册资产评估师考试辅导-经济法第九章票据法律制度讲义（13版）.doc

《注册资产评估师考试辅导-经济法第九章票据法律制度讲义（13版）.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《注册资产评估师考试辅导-经济法第九章票据法律制度讲义（13版）.doc（11页珍藏版）》请在工友文库上搜索。

1、第九章票据法律制度 考点一（三级考点）票据的法律关系 提问部分1.适用出票地法律、行为地法律、付款地法律的分别是什么？（参见教材P262页）2.票据权利和票据义务包括什么？（参见教材P263页）3.非票据关系指什么？票据的基础关系包括哪些？（参见教材P263页） 习题部分【例题单选题】票据基础关系不包括（）A.票据原因关系B.票据预约关系C.票据资金关系D.真正权利人对于因恶意或重大过失而取得票据持票人的请求返还票据权的关系答疑编号6148090101正确答案D答案解析票据基础关系包括原因性、资金性票据关系和票据预约，不包括D选项描述的关系。【例题多选题】根据票据法律制度的规定，在涉外票据中，

2、下列事项中，适用出票地法律的有（）。A.汇票、本票出票时的记载事项B.票据的提示期限C.出具拒绝证明的期限D.票据追索权的行使期限E.失票人请求保全票据权利的程序答疑编号6148090102正确答案AD答案解析选项BCE适用付款地法律。【例题单选题】甲以欺诈手段骗得乙与之订立合同，乙因而签发一张汇票给甲，随后甲将汇票背书转让给丙。汇票到期前，甲的骗术暴露，乙向法院申请撤销与甲的合同。如果合同撤销，下列说法正确的是（）。A.汇票效力随之撤销B.汇票效力不受影响C.汇票无效D.甲不享有汇票权利，丙也不能享有答疑编号6148090103正确答案B答案解析本题考核点是票据法律关系。票据基础关系决定票据

3、关系，但与票据关系相分离。票据的基础关系是否存在，是否有效，不影响汇票的效力。 考点二（一级考点）票据行为和权利提问部分1.主票据行为包括哪些？从票据行为包括哪些？（参见教材P266页）其中承兑仅产生于什么关系中？（参见教材P267页）2.票据权利的行使必须有什么？（参见教材P268页）有顺序吗？（参见教材P269页）其中追索权什么情况下可以行使？（参见教材P269页）3.票据权利的取得有什么条件？税收、继承、赠与是否可以例外，权利有没有限制呢？（参见教材P269页）另外，欺诈、偷盗、胁迫、恶意或者重大过失取得是否可以例外？（参见教材P270页）4.票据权利消灭的时间是多久？（参见教材P270

4、页）5.丢失后补救的方法有什么？（参见教材P270-P271页）6.票据的伪造和变造各是什么意思？若是伪造，伪造人、被伪造人、其他真实签章的人是否要承担票据责任？若是变造，变造后责任怎么承担？（参见教材P271页）7.票据抗辩分为什么？哪个是可以对所有持票人行使的？（参见教材P272页）习题部分【例题单选题】下列哪些情况下取得的票据不享有票据权利（）。A.张三明知李四偷来一张支票，李四向其转让，张三欣然接受B.甲单位以支票形式向地震灾区某小学捐款，该小学接受该支票C.作为收款人，王五依法接受一张银行本票D.作为最后持票人，刘六持有一张银行汇票且背书连续答疑编号6148090104正确答案A答案

5、解析A属于“以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的”的情形，不享有票据权利。【例题单选题】（2007）根据票据法的规定，下列各项中属于伪造票据的是（）。A.变更票据出票日期B.变更票据上的付款地C.变更票据上的签章D.变更票据上的收款人名称答疑编号6148090105正确答案C答案解析伪造票据就是伪造签章，所以C选项是伪造票据。【例题多选题】票据持有人具有下列情形，不得享有票据权利的有（）。A.以欺诈、偷盗、胁迫手段取得票据的B.明知前手以违法手段取得的票据而出于恶意取得票据的C.因重大过失取得不符合票据法规定的票据的D.善意取得票据，但未给付对价E.善意

6、取得票据，但未给付足额对价答疑编号6148090106正确答案ABC答案解析如果是善意取得票据，未支付对价，是有票据权利，但会受前手瑕疵的影响。【例题单选题】根据中华人民共和国票据法的规定，下列选项中，属于因时效而致使票据权利消灭的情形有（）。A.甲持有一张本票，出票日期为2000年5月20日，于2001年5月27日行使票据的付款请求权B.乙持一张为期30天的汇票，出票日期为1999年5月20日，于2001年5月27日行使票据的付款请求权C.丙持一张见票即付的汇票，出票日期为1999年5月20日，于2001年5月17日行使票据的付款请求权D.丁持一张支票，出票日期为2000年5月20日，于20

7、01年4月27日行使票据的付款请求权答疑编号6148090107正确答案D答案解析票据权利因在一定期限内不行使而消灭的情形有四种：（1）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年（据此，B选项乙的票据权利有效）。见票即付的汇票、本票，自出票日起2年（据此，AC选项甲和丙的票据权利有效）。（2）持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月（据此，D选项丁的票据权利消灭）。【例题单选题】一张汇票的出票人是甲，乙、丙、丁依次是背书人，戊是持票人。戊在行使票据权利时发现该汇票的金额被变造。经查，乙是在变造之前签章，丁是在变造之后签章，但不能确定丙是在变造之前或之后签章。根据票据法的规定，下列

8、关于甲、乙、丙、丁对汇票金额承担责任的表述中，正确的是（）。A.甲、乙、丙、丁均只就变造前的汇票金额对戊负责B.甲、乙、丙、丁均须就变造后的汇票金额对戊负责C.甲、乙就变造前的汇票金额对戊负责，丙、丁就变造后的汇票金额对戊负责D.甲、乙、丙就变造前的汇票金额对戊负责；丁就变造后的汇票金额对戊负责答疑编号6148090108正确答案D答案解析如果当事人签章在变造之前，应按原记载的内容负责；如果当事人签章在变造之后，则应按变造后的记载内容负责；如果无法辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章。本题中，甲、乙都是在变造之前签章，丙无法辨别变造前还是变造后，视同变造前签章，因此甲、乙、丙

9、对变造之前的金额承担责任，丁是在变造后签章，对变造后的金额承担责任。【例题单选题】下列选项中，属于主票据行为的是（）。A.出票B.背书C.提示D.付款答疑编号6148090109正确答案A答案解析主票据行为仅指出票行为。【例题单选题】根据票据法律制度的相关规定，下列有关票据权利的表述不正确的有（）。A.因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据，不受给付对价的限制，但所享有的票据权利不得优于其前手B.以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，不得享有票据权利C.持票人因重大过失取得不符合法律规定的票据的，不得享有票据权利D.票据债务人无论如何不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人

10、答疑编号6148090110正确答案D答案解析票据法规定，票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。但是，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。【例题单选题】甲签发一张票面金额为2万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让给丙，丙将票面金额改为5万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。下列关于票据责任承担的表述中，正确的是（）。A.甲、乙、丁对2万元负责，丙对5万元负责B.乙、丙、丁对5万元负责，甲对2万元负责C.甲、乙对2万元负责，丙、丁对5万元负责D.甲、乙对5万元负责，丙、丁对2万元负责答疑编号6148090111正确答案C答案解析如果当事人的签章在变造之前，

11、应当按照原记载的内容负责；如果当事人的签章在变造之后，则应当按照变造后的记载内容负责。丙是变造人，所以甲、乙对2万元负责，丙、丁对5万元负责。【例题单选题】根据票据法律制度的规定，下列各项中，汇票债务人可以对任何持票人行使抗辩权的事由是（）。A.汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷B.汇票债务人与持票人的前手存在抵销关系C.背书不连续D.出票人存入汇票债务人的资金不够答疑编号6148090112正确答案C答案解析选项C属于“对物抗辩”，票据债务人可以对任何持票人提出抗辩。 考点三（一级考点）汇票 提问部分1.汇票的绝对记载事项和相对记载事项有哪些？相对记载事项有什么默认的解释？汇票得不到承兑或付

12、款时，出票人有责任吗？（参见教材P275页）2.汇票的背书必须记载什么？不得记载什么？条件背书、部分背书会引起什么后果？出票人、背书人在汇票上记载“不得转让”字样，会引发什么后果？背书连续适用于什么情况？非转让背书指哪些？法律规定什么情况下不得背书转让？（参见教材P276页）3.承兑是汇票独有的吗？承兑有什么时间要求呢？若未按照规定期限提示承兑，会不会丧失对其前手的追索权，会不会丧失对出票人的追索呢？承兑的期限是多久？附条件意味着什么？（参见教材P277页）4.保证必须要记载什么？附条件会怎么样？（参见教材P277页）5.汇票的提示付款期多久？未按照上述规定期限提示付款会如何？行使追索权有什么

13、前提条件？可以对谁进行追索？追索的金额有多少？（参见教材P278-P279页） 习题部分【例题多选题】根据票据法的规定，下列各项中，可以导致汇票无效的情形有（）。A.汇票上未记载付款日期B.汇票上未记载出票日期C.汇票上未记载收款人名称D.汇票金额的中文大写和数码记载不一致E.汇票上未记载背书日期答疑编号6148090201正确答案BCD答案解析本题考核点是汇票的记载事项。出票日期和收款人名称属于绝对应记载事项，缺一则票据无效。票据金额以中文和数码同时记载，两者必须一致，不一致时，票据无效。付款日期属于相对应记载事项，未记载付款日期的，视为见票即付。【例题多选题】根据票据法的规定，下列有关票据

14、背书的表述中，正确的有（）。A.背书附条件的，条件无效B.分别转让票据权利的，背书无效C.背书人在背书时记载“不得转让”字样的，被背书人再背书转让票据无效D.汇票被拒绝承兑的，票据无效E.背书应当连续，既包括转让背书，也包括非转让背书答疑编号6148090202正确答案AB答案解析背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任；C不对。汇票被拒绝承兑的，持票人可以依法行使追索权，并不是票据无效；D不对。以背书转让的汇票，背书应当连续；持票人以背书的连续，证明其汇票权利；非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利；E不对。【

15、例题单选题】下列有关汇票的表述中，正确的是（）。A.汇票未记载收款人名称的，可由出票人授权补记B.汇票未记载付款日期的，为出票后10日内付款C.汇票未记载出票日期的，汇票无效D.汇票未记载付款地的，以出票人的营业场所、住所或经常居住地为付款地答疑编号6148090203正确答案C答案解析A选项中收款人名称是绝对记载事项，不能授权补记；B选项中未记载付款日期的为见票即付；D选项中应该是以付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地。【例题单选题】有关承兑的以下说法中，不正确的是（）。A.承兑是汇票特有的票据行为B.承兑是无条件的C.见票即付的汇票无需承兑D.汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对出票

16、人的追索权答疑编号6148090204正确答案D答案解析汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对其前手的追索权，不超过票据权利的时效，不丧失对出票人的追索权。【例题多选题】根据票据法的规定，下列选项中，属于禁止背书转让汇票的情形有（）。A.汇票未记载付款地的B.汇票超过付款提示期限的C.汇票被拒绝承兑的D.汇票被拒绝付款的E.汇票未记载背书日期的答疑编号6148090205正确答案BCD答案解析汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过提示付款期限的，属于法定禁止背书。【例题多选题】根据票据法的规定，下列有关票据背书的表述中，不正确的有（）。A.背书人在背书时记载“不得转让”字样的，被背书人再背书转让无效

17、B.背书附条件的，背书无效C.部分转让票据权利的，背书无效D.分别转让票据权利的，背书无效E.背书附条件，票据无效答疑编号6148090206正确答案ABE答案解析A中的再背书转让有效；BE项中背书附条件的，背书条件无效，背书有效，票据有效。【例题单选题】根据票据法的规定，持票人或者其他追索权人行使追索权追索的金额不包括（）。A.被拒绝付款的汇票金额B.取得有关拒绝证明和发出通知书的费用C.汇票金额从出票日到到期日，按照规定计算的利息D.汇票金额从到期日到清偿日止，按照规定计算的利息答疑编号6148090207正确答案C答案解析根据票据法的规定，追索金额包括：（1）被拒绝付款的汇票金额；（2）

18、汇票金额从到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；（3）取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。【例题多选题】甲公司向乙公司购买一批商品，向乙公司开出一张商业汇票以支付货款，但由于疏忽，没有记载付款日期，根据票据法的有关规定，下列说法中正确的有（）。A.乙公司可以随时提示承兑B.该汇票应自出票之日起1个月内提示承兑C.该汇票无需提示承兑D.该汇票为见票即付E.乙公司可以随时提示付款答疑编号6148090208正确答案CD答案解析汇票上未记载付款日期的，为见票即付；见票即付的汇票无需提示承兑；见票即付的汇票自出票之日起1个月内向付款人提示付款。【例题多选题】根据票据法

19、的规定，下列情形中，属于汇票背书行为无效的有（）。A.附有条件的背书B.只将汇票金额的一部分进行转让的背书C.将汇票金额分别转让给予二人或二人以上的背书D.背书人在汇票上记载“不得转让”，其后手又进行背书转让的E.未记载背书日期答疑编号6148090209正确答案BC答案解析本题考核点是票据背书无效的情形。根据规定，附有条件的背书，条件无效，背书有效，因此选项A不选；背书人在汇票上记载“不得转让”，其后手又进行背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任，背书本身还是有效的，因此选项D不选。【例题单选题】甲公司为购买货物而将所持有的汇票背书转让给乙公司，但因担心以此方式付款后对方不交货，

20、因此在背书栏中记载了“乙公司必须按期保质交货，否则不付款”的字样，乙公司在收到票据后没有按期交货。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。A.背书无效B.背书有效，乙的后手持票人应受上述记载约束C.背书有效，但是上述记载没有汇票上的效力D.票据无效答疑编号6148090210正确答案C答案解析根据规定，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。本题中，“乙公司必须按期保质交货，否则不付款”是无效的，但背书行为是有效的。 考点四（二级考点）本票和支票 提问部分1.本票的基本当事人有哪些？本票的绝对记载事项和相对记载事项有哪些？（参见教材P280页）本票付款期限最长多久？超期会丧失一

21、切的追索权吗？ （参见教材P281页）2.支票的绝对记载事项、相对记载事项和授权补记事项有哪些？（参见教材P281页）支票的提示付款期限多久？超期会丧失一切的追索权吗？可否另行记载付款日期？（参见教材P282页） 习题部分【例题多选题】（2005）本票的票据行为有（）。A.出票 B.背书C.承兑 D.保证E.付款答疑编号6148090211正确答案ABDE答案解析本票是属于见票即付的票据，无须承兑。【例题多选题】甲公司向乙公司购货开出支票支付货款，对此，下列说法中正确的有（）。A.出票地属于支票的绝对应记载事项B.支票金额和收款人名称可以授权补记C.超过提示付款期限的，付款人可以不予付款D.支

22、票持票人自出票之日起1个月内提示付款E.付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任答疑编号6148090212正确答案BCE答案解析（1）支票的绝对应记载事项不包括出票地，出票地是支票的相对应记载事项。因此选项A错误；（2）支票持票人应自出票日起10日内提示付款，因此选项D错误。（3）超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。【例题多选题】（2009年）根据票据法的规定，支票出票时，必须记载的事项有（）。A.表明“支票”的字样B.出票日期C.确定的金额D.付款人名称E.付款地点答疑编号6148090213正确答案ABCD答案解析付款地是

23、相对记载事项。【例题多选题】本票上未记载下列事项之一的，本票无效（）。A.付款人名称B.无条件支付的承诺C.付款地D.出票日期E.收款人名称答疑编号6148090214正确答案BDE答案解析根据我国票据法第76条的规定，本票的绝对记载事项包括以下六个方面的内容：（1）表明“本票”字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。 考点五 综合演练【例题综合题】（2010）2010年2月1日，A公司按照合同约定向B公司交付价值100万元的货物，B公司于2010年2月10日向A公司签发了一张见票后1个月内付款、金额为100万元的银行承兑汇票。201

24、0年2月25日，A公司向C银行提示承兑并于当日获得承兑。2010年3月10日，A公司为向D公司支付货款，将该汇票背书转让给D公司。2010年3月11日，D公司为清偿所欠E公司的债务，将该汇票背书转让给E公司，同时记载“不得转让”字样。2010年3月20日，E公司将该汇票背书转让给F公司，以抵偿货款。2010年4月1日，F公司向C银行提示付款，C银行以“B公司未按约定如数交付汇票金额”为由拒绝付款。2010年4月2日，F公司取得“拒付理由书”。2010年4月10日，F公司向E公司、D公司、B公司、A公司同时发起追索通知，追索金额共105万元。但是，A公司以追索金额超出汇票金额为由拒绝承担票据责任

25、；B公司以F公司没有在规定期限内发出追索通知为由拒绝承担票据责任；D公司以自己在背书时曾记载“不得转让”字样为由拒绝承担票据责任；E公司以F公司未按照买卖合同约定的质量标准交付货物为由拒绝承担票据责任。问题：1.C银行拒绝付款的理由是否成立？说明理由。答疑编号6148090215正确答案不成立。根据规定，付款人承兑汇票后，作为汇票承兑人，便成为汇票的主债务人，应当承担到期付款的责任；而且票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。在本题中，A公司向C银行提示承兑并于当日获得承兑，所以C银行就有了无条件付款的义务。2.A公司拒绝承担票据责任的理由能否成立？说明理由。答疑编号614809

26、0216正确答案不成立。根据规定，持票人行使追索权，可以请求被追索人支付下列金额和费用：（1）被拒绝付款的汇票金额；（2）汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；（3）取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。所以，在本题中，出现追索金额超出汇票金额完全合理。3.B公司拒绝承担票据责任的理由能否成立？说明理由。答疑编号6148090217正确答案不成立。持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起3日内书面通知其再前手。未按照前述规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。在本题中，虽然F

27、公司没有在规定期限内发出追索通知，但是仍可以行使追索权。4.D公司拒绝承担票据责任的理由能否成立？说明理由。答疑编号6148090218正确答案成立。根据规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。在本题中，D公司将该汇票背书转让给E公司，同时记载“不得转让”字样，然而E公司将该汇票背书转让给F公司，故原背书人D不承担责任。5.E公司拒绝承担票据责任的理由能否成立？说明理由。答疑编号6148090219正确答案成立。根据规定，票据债务人可以对不履行约定义务的与自己“有直接债权债务关系的”持票人进行抗辩。在本题中，E公司与F公司有买卖关系

28、，F公司未按照买卖合同约定的质量标准交付货物，由于有直接债权债务关系的债务人不履行义务，所以行使对人的抗辩，所以E公司拒绝承担票据责任。【例题综合题】（2011年）2011年2月1日，A公司为支付货款，向C公司签发了一张出票后1个月内付款的银行承兑汇票，金额为60万元，承兑人为D银行，出票日期为2月1日。之后，C公司为清偿债务，将汇票背书转让给债权人E公司，但未记载背书日期。E公司的财务负责人因疏忽遗失了该汇票。张某捡到该汇票后，伪造了E公司的签章，并冒充E公司工作人员将票据背书转让给债权人F公司，F公司对票据伪造的事实毫不知情。2011年3月3日，F公司提示D银行付款，遭到拒绝。次日，F公司

29、取得拒绝证明后，向A公司、C公司、E公司发出追索通知，要求支付汇票金额、相关利息和费用共计61.5万元。A公司以F公司尚未向其直接前手E公司进行追索，且追索金额超过汇票金额为由拒绝支付；C公司以其未记载背书日期而背书无效，且票据上出现伪造背书为由拒绝支付；E公司以票据签章被伪造为由拒绝承担票据责任。问题：（1）A公司拒绝持票人F公司的理由是否成立？说明理由。答疑编号6148090220正确答案不成立。根据票据法，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对出票人、背书人、承兑人、保证人其中任何一人、数人或者全体行使追索权。此外，持票人在行使追索权时，追索金额包括：（1）被拒绝付款的汇票金额；（2）

30、汇票金额自到期日或提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；（3）取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。（2）C公司拒绝持票人F公司的理由是否成立？说明理由。答疑编号6148090221正确答案不成立。背书日期不是背书时的绝对必要记载事项。根据票据法，背书时记载背书日期，视为票据到期日前的背书。因此未记载背书日期，背书行为不因此无效；票据上如有伪造、变造的签章，不影响票据上其他真实签章的效力。（3）E公司拒绝持票人F公司的理由是否成立？说明理由。答疑编号6148090222正确答案成立。根据票据法的规定，伪造签名或伪造签章的行为都是无效的。E公司是被伪造人，不承担票据责任。（4）F公司可否向张某行使追索权？说明理由。答疑编号6148090223正确答案F公司不可以向张某行使追索权。因为票据是文义证券，伪造者由于未在票据上以自己的名义签章，因此无需承担票据责任。